Операції з нерезидентами: експорт, імпорт, послуги, репатріація. Останні зміни та самі важливі питання

Про що Ви дізнаєтесь:

• Експорт
  • визначення суми доходу при попередній оплаті;
  • вплив дати переходу права власності на суму доходу;
  • нова податкова різниця при реалізації товарів, робіт, послуг; 
  • ризики безоплатного експорту. 
• Експорт товару і ПДВ: 
  • дата відображення нульової ставки в Декларації з ПДВ;
  • особливості визначення бази оподаткування з врахуванням змін, внесених ЗУ No466. 
• Імпорт:
  • як визначити первісну вартість товару: різні точки зору.
  • безоплатно отримані товари;
  • придбання у «особливих» нерезидентів. 
  • процентні витрати від нерезидента: алгоритм розрахунку;
  • нова податкова різниця! Збільшення фінансового результату до оподаткуванняна суму витрат, понесених платником податку при здійсненні операцій знерезидентом, якщо такі операції не мають ділової мети;-«кредит нота» від нерезидента.
• Імпорт і ПДВ:
  • база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатна роздачаімпортних товарів. 
  • податковий кредит при імпорті. Нові підстави для податкового кредиту з 23.05.2020 року. Коригування ПК.
  • нюанси списання заборгованості перед нерезидентом.
• ПДВ: послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Особливостіоподаткування окремих видів послуг. Типові помилки та їх виправлення. Нове важливе уточнення щодо послуг, які надаються нерезидентаминеплатникам ПДВ. 
• Алгоритм утримання і сплати податку «на репатріацію»: нові правила.