Декларація з податку на прибуток

Про що Ви дізнаєтесь:

• Особливості складання річної декларації  - 2019 з різницями та без. Коли різниць за 2019 рік не уникнути? Чи можна відмовитися від  застосування «коригуючих» різниць?  Обов’язкові реквізити декларації.
• Фінансова звітність – обо’язковий додаток до декларації. Як обрати правильний пакет фінансової звітності з огляду на зміни – 2019, наслідки невірного вибору пакету форм фінансової звітності.
• Ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації. Які показники в зоні «особливої» уваги контролерів (ризикоорієнтована модель аудиту)?
• Бухгалтерський облік – першооснова податку на прибуток. П(С)БО/МСФЗ – вплив на обчислення об’єкта оподаткування. Актуальні роз’яснення Мінфіну - 2019 щодо впливу МСФЗ на податок на прибуток і коригуючі різниці. Зміни в НСБО – 2019, що впливають на розрахунок об’єкта оподаткування – дисконтування!
• Коригуючі різниці, що збільшують/зменшують бухфінрезультат:
• додаток РІ:
  • основні засоби без МНМА: «проблемна» амортизація – нульова вартість, ліквідаційна вартість, ремонти та поліпшення об’єктів
  • резерви та забезпечення: безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11 ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню
  • операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контраген? які операції обмежуються? як фіскали контролюють 30%
  • самостійне річне коригування  по ТЦО
  • податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами
  • проблемні безоплатності: прощення дебіторської заборгованості, штрафи
  • поворотна фінансова допомога  з 29.11.2019 р. з дисконтуванням! оптимізація ПФД
  • з єдиного на загальну чи навпаки: податкові застереження в різницях
  • уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
• додаток ПН:
  • виплати нерезидентам з оподаткуванням та без, застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування
  • підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності
• додаток АВ:
  • дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам
  • особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь юридичних осіб, відображення  в АМ та перенесення в додаток ЗП
• додаток ЗП:
  • основні правила зменшення: врахування «закордонного» податку, акцизу та авансу по дивідендах
  • Перенесення показників додатків до декларації.