Придбати Увійти


Олена Габрук
Олена Габрук

Незалежний експерт-консультант з оподаткування, обліку, кадрових питань. Досвід робіт у сфері консультаційної та лекторської роботи - 25 років, із них 19 - в офіційному виданні ДФСУ. Автор численних публікацій на податкову, облікову, кадрову тематику в профільних бухгалтерських ресурсах.


  • Особливості складання річної декларації  - 2019 з різницями та без. Коли різниць за 2019 рік не уникнути? Чи можна відмовитися від  застосування «коригуючих» різниць?  Обов’язкові реквізити декларації.
  • Фінансова звітність – обо’язковий додаток до декларації. Як обрати правильний пакет фінансової звітності з огляду на зміни – 2019, наслідки невірного вибору пакету форм фінансової звітності.
  • Ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації. Які показники в зоні «особливої» уваги контролерів (ризикоорієнтована модель аудиту)?
  • Бухгалтерський облік – першооснова податку на прибуток. П(С)БО/МСФЗ – вплив на обчислення об’єкта оподаткування. Актуальні роз’яснення Мінфіну - 2019 щодо впливу МСФЗ на податок на прибуток і коригуючі різниці. Зміни в НСБО – 2019, що впливають на розрахунок об’єкта оподаткування – дисконтування!
  • Коригуючі різниці, що збільшують/зменшують бухфінрезультат:
  • додаток РІ:
    • - основні засоби без МНМА: «проблемна» амортизація – нульова вартість, ліквідаційна вартість, ремонти та поліпшення об’єктів
    • -  резерви та забезпечення: безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11 ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню
    • -  операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контраген? які операції обмежуються? як фіскали контролюють 30%
    • - самостійне річне коригування  по ТЦО
    • - податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами
    • - проблемні безоплатності: прощення дебіторської заборгованості, штрафи
    • - поворотна фінансова допомога  з 29.11.2019 р. з дисконтуванням! оптимізація ПФД
    • - з єдиного на загальну чи навпаки: податкові застереження в різницях
    • - уникаємо подвійного оподаткування; коли застосовується «зворотне» коригування?
  • додаток ПН:
    • -виплати нерезидентам з оподаткуванням та без, застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування
    • - підтвердження сплати податку за кордоном та бенефіціарності
  • додаток АВ:
    • -дивіденди фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам
    • -особливості застосування «формули» при обчисленні авансу при виплаті дивідендів на користь юридичних осіб, відображення  в АМ та перенесення в додаток ЗП
  • додаток ЗП:
    • -основні правила зменшення: врахування «закордонного» податку, акцизу та авансу по дивідендах
    • Перенесення показників додатків до декларації.