Для перегляду необхідна діюча підписка, якщо Ви вже придбали, то просто увійдіть.
Про що Ви дізнаєтесь:
Правила звітування:
- Форма за якою звітуємо за 2021 р. (з урахуванням уточнень лише наказу № 649, а зміни з наказів № 317 та № 601 – починаючи зі звітних періодів 2022 року?)
- Строк звітування.
- Фінзвітність разом з декларацією. Особливості подання. Чи треба її подавати платникам єдиного податку, які заповнюють додаток ПН і подають декларацію з податку на прибуток при цьому?
- Наслідки неподання фінзвітності чи подання не за своєю формою.
- Хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток та як прийняти рішення.
Правила заповнення декларації - рядок за рядком.
Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності.
Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць:
- Перенесення збитку минулого року як різниці.
- Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.
- Різниця за резервами.
- Різниця за роялті.
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
- 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ. Варіанти уникнення різниці.
- Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів
- Різниця за операціями без ділової мети – чи діє у 2021 р.
- Процентна різниця – нові правила, нова формула.
Заповнення додатків:
- Додаток АМ – зміни 2021 р. (прискорена амортизація, капіталізовані проценти). Найпоширеніші помилки у заповненні додатка.
- Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток.
- Додаток ПН. Податок на репатріацію. Зміни у заповненні. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткування реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
- Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП.
- Додаток ЦП – яких операцій стосується? Хто заповнює?
- Додатки КІК – за 2021 р. формувати? Для кого передбачені і з якого періоду застосовуються.
- Додаток ВП – чи варто виправляти помилку за допомогою поточної декларації. Коли подання уточнюючої декларації вигідніше підприємству
Відповідальність за неподання декларації з податку на прибуток та помилки у ній.
Змінені штрафи з 2021 р. Як впливає умисел на розмір штрафі. Роз’яснення податківців.
«Карантинне» звільнення від відповідальності. На які порушення з податку на прибуток поширюється та яких періодів стосується.
Обговорення
Доброго дня, колеги! Прошу додати в обговорення розділ про специфіку подання декларації з податку на прибуток для підприємств, що в 2021 році набули статус "високодохідників" - сума доходу за 2021 рік перевищила 40 млн. грн.