Зовнішньоекономічна діяльність для бухгалтера

Про що Ви дізнаєтесь:

• Операції з валютою. Загальні правила  П(с)БО 21. Курсові різниці. Типові помилки. Курсові різниці і дисконтування. Практичні кейси.
• Податкові різниці за запозиченнями від нерезидента: нові правила 2021 року. Практичний кейс.     
• Експорт:
• визначення доходу при попередній оплаті та після оплати;
• вплив дати переходу права власності на товар на суму доходу;
• визначення дати виникнення доходу при наданні послуг (виконанні робіт);
• повернення товарів нерезиденту;
• дата відображення нульової ставки з ПДВ;
• особливості визначення бази оподаткування ПДВ;
• експорт через посередників.
• Імпорт:
• як визначити первісну вартість товару: різні точки зору;
• вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу;
• придбання у «особливих» нерезидентів. Коли враховувати податкові різниці. Нові роз’яснення від МФУ;
• база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатна роздача імпортних товарів. Зміна митної вартості. Безоплатний імпорт;
• ділова мета при здійсненні операцій з нерезидентами;
• кредит ноти: практичні рекомендації;
• списання заборгованостей перед нерезидентом.
• ПДВ:
• послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Визначаємо місце постачання послуг. Операції, що оподатковуються за «нульовою ставкою» та звільнені від оподаткування.
• Нові штрафи за порушення ЗЕД правил.