Декларація з ПДВ - рядок за рядком. Правила оформлення, відображення показників та подання Декларації з ПДВ з урахуванням особливостей оподаткування окремих господарських операцій

Про що Ви дізнаєтесь:

• Базові правила подання податкової декларації з ПДВ – форма декларації, звітні періоди, строки подання, способи подання (паперовий, електронний). Критерії невизнання декларації.
  • Податкові зобов’язання з урахуванням найбільш поширених податкових питань та особливостей
  • Податкові зобов’язання при продажу товарів (послуг) на Україні, помилкові податкові накладні
  • Податкові зобов’язання при експорті товарів – дата виникнення, курс, особливості оформлення податкової накладної.
  • Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань згідно з п.198.5 ПКУ
  • Послуги у зовнішньоекономічній діяльності – обставини, дата виникнення податкових зобов’язань, курс, оформлення податкової накладної
  • Випадки коригування податкових зобов’язань – дата і особливості оформлення розрахунків коригування, реєстрація в ЕРПН, відображення в Декларації з ПДВ
• Податковий кредит – особливості виникнення, строки відображення, в т.ч. «не в тому звітному періоді»:
  • Придбання на митній території України (з ПДВ, без ПДВ, без податкової накладної)
  • Імпорт товарів – дата, сума, документи для відображення податкового кредиту
  • Послуги у зовнішньо-економічній діяльності – право на податковий кредит залежить від правильно оформлених податкових зобов’язань
  • Коригування податкового кредиту – підстави, дати, відображення в декларації
• Розрахунки з бюджетом – особливості заповнення розділа ІІІ податкової декларації в окремих ситуаціях:
  • Зобов’язання – порядок сплати
  • Від’ємне значення – особливості заліку в рахунок інших податків, право на бюджетне відшкодування, перенесення на наступні періоди
• Особливості виправлення помилок в декларації з ПДВ