Податкова звітність за І півріччя 2020р. з урахуванням останніх змін в законодавстві для підприємств та ФОП

Про що Ви дізнаєтесь:

• Декларацція з податку на прибуток в ракурсі суттєвих новацій Закону № 466: 
  • збільшення вартісного порога для поділу на «високодоходніков» і «малодоходніков» - як ця норма працює в 2020 році? 
  • хто, в які терміни і в якому обсязі має подавати декларацію? 
  • зміни в частині надання фінансової звітності; 
  • оприлюднена фінзвітність і уточнена декларація з податку на прибуток: який зв'язок і кому це потрібно буде робити? 
  • Заповнення додатку РІ з «новими» коригуючими різницями: 
    • збільшення податкового критерію поділу на основні засоби та МНМА: як і з якого часу застосовуємо? 
    • повернення до виробничого методу нарахування амортизації; особливості переходу на прикладі; 
    • «податкова» амортизація, або на які основні засоби призупиняємо нарахування амортизації? 
    • виготовлення / будівництво основних засобів за рахунок кредитів / позик; нові податкові правила обліку капіталізованих відсотків по кредитах / позиками; 
    • прискорена амортизація для великої кількості груп основних засобів (умови, правила, перехідні положення); 
  • Благодійніть – всі новації «карантинного» періоду, їх вплив на податокові зобов’язання звітного періоду. 
  • Поворотна фінансова допомога надана/отримана – все під контролем! 
  • Оновлені коригуючі різниці: 
    • штрафи сплачені; 
    • збитки попередніх звітних періодів; 
    • безоплатні передачі; 
    • безповоротна фінансова допомога; 
    • операції з неприбутковими організаціями; 
    • операції з нерезидентами – плануємо наперед! 
  • Розрахунок податкового зобов’язання за І півріччя 2020р
• Податкова декларація по єдиному податку юридичної особи та ФОП гр.3 
• ПДВ. Вплив податкових новацій на визначення податкового зобов’язання. 
  • Реєстрація ПН/РК: 
    • нові терміни реєстрації для НН / РК «на себе» 
    • зміни в застосуванні штрафів за пізню реєстрацію ПН / РК; «карантинний» мораторій на штрафи; 
    • врегулювання питання про застосування штрафів за нереєстрацію заблокованої НН / РК 
    • зайві та помилкові ПН; 
    • помилкові реквізити та їх виправлення;
    • зведені ПН 
  • Відображення податкового кредиту при касовому методі: спеціальні терміни для тих, хто не платить вчасно 
  • Нові терміни звітування для єдинників 
• ПДФО. Звіт 1ДФ 
  • Нове коло податкових агентів за Законом № 466 – як не наразити себе на штраф! 
  • Заповнення звіту 1 ДФ на тлі суттєвого зростання штрафів до податкових агентів! Особливості відображення в 1ДФ: 
  • поворотних фіндопомог наданих та повернених; 
  • допомог на лікування та придбання ліків та інші допомоги – як не помилитися в ознаках доходу; 
  • повернення внеску при виході засновників; 
  • виплат після звільнення працівників; 
  • орендні платежі; 
  • виплати на користь ФОП; 
  • прощення заборгованостей працівникам та іншим фізичним особам. 
  • Правила виправлення помилок. 
• ЄСВ – підводимо підсумки «карантинного» періоду у звіті Д4 
  • Особливості відображення «карантинного» режиму роботи працівників звіті в Д4; 
  • Які показники Д4 на контролі у ПФУ та Держпраці в ракурсі оновленого законодавства! 
  • Звільнення ФОП від сплати ЄСВ. Ліквідаційний звіт Д5