Придбати Увійти


Олена Габрук

Олена Габрук

Незалежний експерт-консультант з оподаткування, обліку, кадрових питань. Досвід робіт у сфері консультаційної та лекторської роботи - 25 років, із них 19 - в офіційному виданні ДФСУ. Автор численних публікацій на податкову, облікову, кадрову тематику в профільних бухгалтерських ресурсах.


  • Декларацція з податку на прибуток в ракурсі суттєвих новацій Закону № 466: 
    • збільшення вартісного порога для поділу на «високодоходніков» і «малодоходніков» - як ця норма працює в 2020 році? 
    • хто, в які терміни і в якому обсязі має подавати декларацію? 
    • зміни в частині надання фінансової звітності; 
    • оприлюднена фінзвітність і уточнена декларація з податку на прибуток: який зв'язок і кому це потрібно буде робити? 
    • Заповнення додатку РІ з «новими» коригуючими різницями: 
      • збільшення податкового критерію поділу на основні засоби та МНМА: як і з якого часу застосовуємо? 
      • повернення до виробничого методу нарахування амортизації; особливості переходу на прикладі; 
      • «податкова» амортизація, або на які основні засоби призупиняємо нарахування амортизації? 
      • виготовлення / будівництво основних засобів за рахунок кредитів / позик; нові податкові правила обліку капіталізованих відсотків по кредитах / позиками; 
      • прискорена амортизація для великої кількості груп основних засобів (умови, правила, перехідні положення); 
    • Благодійніть – всі новації «карантинного» періоду, їх вплив на податокові зобов’язання звітного періоду. 
    • Поворотна фінансова допомога надана/отримана – все під контролем! 
    • Оновлені коригуючі різниці: 
      • штрафи сплачені; 
      • збитки попередніх звітних періодів; 
      • безоплатні передачі; 
      • безповоротна фінансова допомога; 
      • операції з неприбутковими організаціями; 
      • операції з нерезидентами – плануємо наперед! 
    • Розрахунок податкового зобов’язання за І півріччя 2020р
  • Податкова декларація по єдиному податку юридичної особи та ФОП гр.3 
  • ПДВ. Вплив податкових новацій на визначення податкового зобов’язання. 
    • Реєстрація ПН/РК: 
      • нові терміни реєстрації для НН / РК «на себе» 
      • зміни в застосуванні штрафів за пізню реєстрацію ПН / РК; «карантинний» мораторій на штрафи; 
      • врегулювання питання про застосування штрафів за нереєстрацію заблокованої НН / РК 
      • зайві та помилкові ПН; 
      • помилкові реквізити та їх виправлення;
      • зведені ПН 
    • Відображення податкового кредиту при касовому методі: спеціальні терміни для тих, хто не платить вчасно 
    • Нові терміни звітування для єдинників 
  • ПДФО. Звіт 1ДФ 
    • Нове коло податкових агентів за Законом № 466 – як не наразити себе на штраф! 
    • Заповнення звіту 1 ДФ на тлі суттєвого зростання штрафів до податкових агентів! Особливості відображення в 1ДФ: 
    • поворотних фіндопомог наданих та повернених; 
    • допомог на лікування та придбання ліків та інші допомоги – як не помилитися в ознаках доходу; 
    • повернення внеску при виході засновників; 
    • виплат після звільнення працівників; 
    • орендні платежі; 
    • виплати на користь ФОП; 
    • прощення заборгованостей працівникам та іншим фізичним особам. 
    • Правила виправлення помилок. 
  • ЄСВ – підводимо підсумки «карантинного» періоду у звіті Д4 
    • Особливості відображення «карантинного» режиму роботи працівників звіті в Д4; 
    • Які показники Д4 на контролі у ПФУ та Держпраці в ракурсі оновленого законодавства! 
    • Звільнення ФОП від сплати ЄСВ. Ліквідаційний звіт Д5